總感覺上一秒還在期盼國慶長假，下一秒就已經是十月中下旬了，轉眼馬上年底。

一到歲末年終，除了又要緊張準備年終總結，大家也開始計算今年的總收入，畢竟，很快就又到了要計算個稅專項扣除的時候。

按照往年的慣例，我們都知道，子女撫養、老人贍養、房貸房租、重疾醫療等，都能抵稅。

但你知道嗎，從2023年1月開始，能抵稅的項目，又增加了一項，那就是「個人養老金」！

9月26日，國務院召開常務會議，決定對個人養老金實行個稅優惠，按每年12000元的限額予以稅前扣除。投資收益暫不征稅，領取收入的實際稅負由7.5％降為3％，政策實施追溯到今年1月1日。

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此消息一出，不少人都有些懵：

• 個人養老金是個啥？

• 個人養老金和我們的基本養老保險一樣嗎？

• 難道以后領退休金也要交稅了？

今天咱們就來聊聊這事。

一、個人養老金是什么？

很多人都不知道個人養老金是什么，甚至還很容易將個人養老金和我們的基本養老保險混淆。

其實，這倆完全不是一件事。

■ 基本養老保險，是國家根據法律、法規的規定，強制建立和實施的一種社會保險制度，用人單位和勞動者必須依法繳納養老保險費，在勞動者達到法定退休年齡退出勞動崗位后，依法獲得養老金等待遇。

■ 個人養老金，屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，繳費由個人承擔，在繳費上限內自主選擇額度，自主開立資金賬戶，資金完全積累，自主投資，領取方式也由自己決定。

所以，個人養老金，我們自己可以選擇交或者不交，并非強制。

那么，個人養老金會影響我的養老保險嗎？

當然也不會。

交不交個人養老金，與我們的基本養老保險沒有關系，養老保險該交多少，將來領多少，不受影響。

至于很多人認為「領養老金還要交稅」，也是片面的。

首先我們要了解我國多層次的養老保險體系，第一支柱即以基本養老保險和社?；鹧a充為主體，第二支柱以企業和職業年金、第三支柱個人養老金為補充。

我國《個人所得稅法》明確規定：

按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免征個人所得稅。

也就是說，領取第一支柱的基本養老保險金是不需要繳稅的。

而企業和職業年金、個人養老金在領取時要依法繳納個稅，而它們的稅收繳納比例也不一樣，這一點，我們過會兒再詳說。

二、為什么要發展個人養老金？

看到這里，很多人可能會發出和小開一樣的疑問：我們都有基本養老保險了，為什么還要發展個人養老金？

小開剛才說了，基本養老保險是我國養老保險體系的第一支柱。

然而，隨著人口老齡化的日益加劇，養老的壓力越來越大。

根據第7次人口普查數據，我國65歲以上人口占比為13.5%，深度老齡化比率是14%。

中國人口老齡化進程快、程度深、規模大，而且是「未富先老」，可以預見，未來，我國將持續面臨人口均衡發展的壓力。

另一方面，養老金的情況也不容樂觀。

數據顯示，2020年，全國僅有6個地區職工養老保險基金的收支差額為正。

盡管養老金將進一步施行全國統籌，通過統收統支，改善區域不平衡的問題，但養老金的缺口依然存在。

近30年來，中國老年人口撫養比已由不足9%增長至17.8%，也就是說，30年前，每100個勞動年齡人口要負擔不足9名老年人，而如今，這個數字漲到了17.8名。

一些老齡化程度較深的城市，其情況只會更嚴重。

因此，越來越多的年輕人也開始考慮起養老問題了。

而個人養老金的出現，讓我們在年輕時能多攢下一份錢，以后到了退休年齡，除了社保養老金，我們還能領一份個人養老金賬戶里的錢。

而且，這也算是讓「月光族」強制儲蓄，國家管錢，起碼爆雷的概率就比自己投資要小多了，而且現在還能享受稅收優惠。

需要注意的是，即使是購買國家篩選出來的理財產品，也要遵循市場規律，收益率有高有低。

養老保險收益率有高有低，基金有漲有跌，銀行理財有保本也有不保本。

而且，參加后封閉運行，要到法定退休年齡，或者完全喪失勞動能力等特殊情況，才能領取。

三、個人養老金稅收有什么優惠？

個人養老金在稅收上，有兩點優惠。

第一，是抵扣個人所得稅。

國務院常務會議明確，對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，也就是說，能夠抵扣個稅的項目加了一個，要掏的個稅又少了一些。

第二，是稅收優惠。

個人養老金的投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

舉個例子，如果小開60歲退休，每個月領取個人商業養老金1000元，按照領取收入實際稅負7.5%計算，則每月應納的稅額為1000元×7.5%＝75元。

而稅負由7.5%降為3%后，小開每月應納的稅額為1000元×3%＝30元。

相當于以每月1000元的領取額度計算，每月稅負就減少45元。

稅負下調后，個人養老金稅負和企業、職業年金差不多處于一個水平，而個人養老金封閉期產生的投資收益也是不用繳稅的。

出臺這一優惠舉措，是為了增加稅收優惠政策的覆蓋人群，鼓勵大家積極建立個人養老金賬戶，促進養老第三支柱的發展，推動養老保障事業的發展。

說的再簡單點，借著這個機會，也是讓大家為養老早做打算，老了以后手里的錢更多一點，心里也更踏實一點。

四、除了個人養老金，還有哪些項目能抵稅？

個人專項附加扣除，目前一共有7項，分別是：子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護。

（圖片來源：個人所得稅APP）

有子女需要撫養、教育，有房租、房貸，或父母年滿60周歲等，都可以在專項扣除里申報。

每一項申報，都可以讓你的個稅少一點。

以租房為例，很多人在北上廣深等一線城市租房，每個月的租金壓力很大。

如果填報了住房租金專項附加扣除，在主要工作城市沒有自有住房，那就可以抵扣800-1500元/月。

下載『個人所得稅』APP，填入身份信息，就可以開始填報個人專項扣除。

如今，又多了一項個人養老金可抵稅，如果想為自己做一點儲蓄防治月光，正好手頭也沒有什么別的靠譜的理財方式，那么，這項個人養老金是可以考慮的。

畢竟，既能存錢，又能抵稅，還是很劃算的。

五、總結

隨著年齡的增加，小開總感覺時間的飛輪越轉越快。

以前覺得離我們很遙遠的事情，如今也已經近在咫尺。

養老，真的已經不是一件可以「以后再說」的事情了。

早做打算，才能更早受益，這個打算不僅是是指經濟上的準備，更是身體健康上的準備。

希望大家都能無憂無慮地跳廣場舞和釣魚。