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保險對于不同人群來說，作用也是不同的。普通人購買保險，最希望獲得的是減少意外狀況帶來的經濟損失。而對于富人來說，保險除了具有保障功能外，還具有資產保全、規避稅收等功能。目前不乏富人投保高額壽險來規避遺產稅，百萬、千萬保單甚至是億元保單也并不罕見。日前就有一位北京富豪購買2億保額的壽險保單，引起了社會各界的廣泛關注。那么壽險保單能否避稅？開心保專家就來分析一下保險避稅的可行性。

一、為什么保單可以避稅？

保險是所有金融行業中，唯一能夠進行避稅的行業。很多富人購買保險，都是為了避免遺產稅。遺產稅是指國家或地區對死者留下的遺產進行征稅。在國外，有些遺傳稅率高達45%，無疑讓遺產大為縮水。而在中國，雖然還未開征遺產稅，但是很多富人也擔心自己的資產遭到“壓縮”，紛紛選擇購買保險進行保值。保險是以人的生命為保險標的，被保險人的死亡作為給付條件。因此不被列入遺產稅的征收條件中。

此外，由于保險的受益人權利大于債權人權利，因此債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務，也就是說，如果投保一份年金分紅型的保險產品，所得的分紅是屬于被保險人或者受益人所有的。因此，一些人也希望在經商失利的情況下，通過保險來為家庭、家人提供保障。

二、國內欲收遺產稅 保險避稅成富人首選

其實在我國，遺產稅的征收體制還沒有完全建立起來。但是有關開征遺產稅的傳聞一直不斷。在2013年5月，中國中央國務院同意并轉發《關于深化收入分配制度改革的若干意見》中，第四部分第15條，明確表明：研究在適當時期開征遺產稅問題，并初步將起征點設為500萬。這也讓不少富人產生了恐慌，一旦開征遺產稅，后人繼承的財產將縮水很多，不少富人都開始將目光放在了保險上。

去年有消息稱，深圳或將成為國內首個開征遺產稅的試點城市，當地就頻頻出現保額超過億元的巨額保單。而今年開始，巨額保單已經不足為奇。日前信誠人壽承保了一單高額分紅型終身壽險，年繳費1450萬，繳費期十年，壽險保額2億元。開心保保險專家分析，投保高額壽險主要是基于兩方面考慮：一方面是保障個人的健康和生命，另一方面也是保護家庭財產不受企業經營風險的影響。即使企業業務經營不善，依靠高額分紅，家庭財產也有所保障。

需要注意的是，在我國，只有人壽保險具有避債避稅的功能，包括定期壽險、終身壽險、兩全保險等等。

三、普通人如何購買壽險

對于一般人來說，開征遺產稅帶來的影響并不大，但這并不意味著不需要壽險的保障。普通家庭往往承擔著老人、孩子贍養的重擔，經濟壓力很大。而一旦年老，依靠社保養老金，并不能夠帶來安定的晚年生活。

以一個人月工資7000，養老繳費基數3000元為例，如果連續繳納15年，那么退休之后領取的養老金不足1500元，差別還是很大的。因此，最好能夠選擇其他方式填補社保養老空白。商業壽險就是一個不錯的選擇。以某公司的養老年金險為例，如果從30歲開始，每年繳費8760元，60歲退休后，可選擇一次性領取現金441316元，也可選擇每月領取1763元。年輕時為自己的將來做好打算，才能保證晚年的幸福生活。

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日前，美國硅谷神秘富豪投保了2.01億美金人身險，被稱為是“史上最值錢”保單，由此也打破了世界吉尼斯記錄。對于富人來說，天價保單不僅具有保障功能，更可以合理避稅，由此成為了富人們的心頭好。

2.01億美元保單成吉尼斯之最

據外媒報道，一家名為SGLLC的咨詢公司向這位億萬富豪售出了一份保額高達2.01億美元的壽險保單，這是迄今為止世界上保額最高的人身險保單。這位富豪為此每年要繳納好幾百萬美元的保費。身故后其保單受益人可獲高達2.01億美元的保費。這一天價保單打破了1990年創下的1億美元的紀錄，入選吉尼斯世界紀錄。

合理避稅、傳承財富促成天價保單成交

年繳保費50.7萬元，60歲前身故可獲得2000萬賠償。近日，市民李先生給自己購買了一份保身故的天價保單，為家人留下了一筆巨額“遺產”。

李先生經商多年，盡管個人資產上千萬，仍缺少安全感。由于女兒馬上準備出國留學，需要大筆資金，加上生意場上變幻無常，李迫切希望給家人提供一份保障。在太平人壽湖北分公司代理人的推薦下，李先生選擇了該公司一款保身故的分紅險。從43歲起繳費至60歲，年繳保費50.7萬元，身故后可獲1000萬元賠償及產品分紅；若被保人60歲前身故，則可獲得2000萬元賠償及分紅，保險隨即終止，無需交納剩余保費。

國內天價保單案例

2014年2月，平安人壽東莞分公司為一位客戶承保價值1億元的人身保險，年繳保費140萬元。

2014年1月，佛山一富豪擲出2.2億元向一家保險公司購買保險，但保額與承保險企保密。

2013年6月，信誠人壽承保一位私營企業主投保的終身壽險，保單總額為2億元。

2013年2月，平安人壽北京分公司為一家知名企業負責人承保價值1億元的人身保險，這是北京市首張億元保單。同年7月，該公司再度為另一位客戶承保價值1億元的人身保險。

天價保單產生的深層原因

記者梳理發現，國內近兩年“天價保單”的新聞也不斷見諸報端。分析指出，隨著近年來經濟增速放緩，以及一大批商界富豪的資金、健康壓力與日俱增，越來越多的富豪開始通過人身保險來進行資產配置，轉嫁風險，從而催生了天價保單的巨大市場。歸結起來說，“合理避稅、保全資產、創造現金、規避風險”，是富人購買保險的主要意義。

擁有255億美元排名2012年《福布斯》全球億萬富豪榜第九位的李嘉誠，他說“別人都說我很富有，擁有很多的財富，其實真正屬于我個人的財富，是給我自己和親人買了充足的人壽保險。”

常年蟬聯美國首富的比爾·蓋茨，說過“到目前為止，我沒有發現有哪一種方法比購買人壽保險更能有效地解決企業的醫療財務問題。”

其實，天價保單可以成為富人規避遺產稅的有效手段。遺產稅有多高？臺塑集團創辦人王永慶去世后，在臺灣留下遺產價值逾600億元新臺幣。臺灣稅務部門核定其繼承人須繳遺產稅119億元，創下臺灣最高遺產稅紀錄。而首批遺產稅以實物抵繳，12名繼承人借款湊齊。

王永慶要交119億，而留下了46億美元遺產的臺灣首富蔡萬霖，身后只交了6億新臺幣的遺產稅，較媒體預估的23億美元大為縮水。節稅的首要功臣就是他的保單。光保險他就買了62億，由于保險免稅，蔡萬霖的財產得以“安全”過繼給繼承人。

中國目前雖然還沒有實行遺產稅，但越來越多的富豪、企業家已經開始未雨綢繆。《2012胡潤財富報告》顯示，中國內地千萬富豪數量首次突破百萬，前五大地區分別是北京、上海、廣東排名前三。2006年，一位溫州老板以個人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬元。湖北一富人最高年繳保費700萬元，2009年湖北逾百位富人年繳保費超過百萬元。2009年末，一位廈門富豪擲下6600萬元，給自己的兩個孩子一人購買了一份分紅險。

對此，開心保專家表示，“和普通保單不同，保額上千萬的天價保單通常需要客戶進行面談、體檢，并提供財務資料。天價保單（意外險除外）雖然帶來了高保費，但也意味著高風險，一旦被保人出險，保險公司將面臨巨額賠償，因此核保時相當謹慎。”

此外，天價保單還需要再保險公司對保單進行承保，用以分攤一部分的風險。而對于富豪們來說，天價保單將為家人留下了一筆合法、合理避稅的遺產。無論是從風險防控還是財富傳承角度來看，都是一種穩健的選擇。