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已賺保費是指保險起期已經預先繳付的保險費，過去的保險期間的保費就成為已賺的保費。

已賺保費：顧名思義就是保險公司已經賺得的保費，例：對于一張1年期保單，起期1月1日，在3月31日時統計這張保單時，其已賺保費就是其原保費對于已經歷時間的折算，但注意對于經歷過批改的保單，其計算方法不同公司可能會有差異。

已賺保費怎么計算

1、 滿期賠付率=（已決賠款+未決賠款）/滿期保費。

所謂滿期保費，是指已經實際發生的保費，比如現在是3月8日，那么如果保險期限為今年1月1日到12月31日，那么現在實際發生的保費就應該是今年的整體保費*68/366。這個數據可以用以衡量當年所做的業務品質的好壞。但是缺點是，沒有考慮到因為歷年保單延續到今年所造成的賠付率的波動。

2、 歷年制賠付率=（已決賠款+期末未決賠款-期初未決賠款）/（當期保費-期末未到期保費+期初未到期保費）

對于長期經營的保險公司來說，歷年制賠付率會更有意義。因為它考慮的是業務的長期品質和影響。一般保險公司拿歷年制賠付率作為衡量一個業務或者一個銷售部門業務品質好壞的重要指標，從某種意義上說，她比滿期賠付率有意義。但是，它的缺點是，沒有辦法測量今年業務的好壞。因為，受去年甚至更早些業務的品質影響，這一點特別體現在工程險上。因為工程險長期業務比較多。

3、 綜合賠付率

綜合賠付率是保險公司真正考核利潤的指標。保險公司的綜合成本率就是綜合賠付率加上綜合費用率。綜合賠付率和前2者最大的區別在于，它的分母是凈已賺保費，而不是當期或者滿期保費。這也就會出現下面這種情況，某業務機構今年1月的滿期賠付率和歷年制賠付率都非常低，但是綜合賠付率卻非常高。原因就在于這里，因為該業務機構的再保分出高達75%-80%，在這樣的情況下，他的凈自留保費就變得非常小，雖然賠款相應地也會減小，因為再保會攤回。但是，對于保險來說，大數法則非常重要，盤子小了，就經不起折騰，1-2個業務賠爆掉，會直接影響到整體的綜合賠付率急劇上升。

已賺保費和滿期保費的區別

滿期保費/賠付率是PA發明的（偶記得好像是這樣，更清楚的DX可以說道說道），原則上財務核算只有已賺保費，就是上面提到的earnedpremium，財務指標通通是以這個為分母的。

滿期賠付率是為了方便直觀、迅捷的觀測賠付率的變化而發明出來的，不考慮剔除手續費，費用遞延產生的變化，不考慮已發生未報告（IBNR）和已報告未立案等，直接拿保費收入為基數，按1/24來提取，再減去提轉差，得到分母；同時分為年度保單，可以觀察不同年度保單的質量，就是我們經常提到的07單，08單等，把這兩個加起來，加權平均就是歷年制賠付率，最接近已賺直接賠付率。

一般在業務系統里面都有年度保單滿期賠付率和歷年制賠付率的報表，如車險業績表等，這個是可以及時查看的，隨時都可以進系統做表看數據。

但已賺是財務口徑，只有財務每個月做財務報表時，才能看到，所以一般不作為業務指導的參考；但年度預算是以此為基礎的，偶去年就是從財務指標（已賺直接賠付率）根據精算的幫助，估算歷年制賠付率，再根據去年完成和今年預算，分拆成07單和08單的滿期賠付率，以此為考核依據。

已賺保費可能是負的嗎？

一個有意思的問題，前一陣子一個朋友問到的。

答案是，可能。

原因：在上一會計年度末的未到期保費準備金是嚴重不足的，就會導致本期的已賺保費是負數。

一般的經驗：在一年以上的長期產品中（比如保險期限為n年期的企財險），這個現象比較容易看到，只要有略微的保費不足存在，負的已賺保費的現象就會出現。

在一年期的產品中，只有當保費存在極為嚴重的不足時，負的已賺保費的現象才會出現。所以，在一年期的短期產品中，負的已賺保費的現象很難看到。

經典的案例：美國NAIC的長期產品的未賺保費的充足性三種測試的規定。在3種測試中，后兩種在保費存在一定的不足時會產生負的已賺保費的現象。