開心保保險網

為了完善我國大病保險制度，去年國家六部門聯合出臺大病醫保工作的指導意見。該意見旨在建立從基本醫保基金籌資、由商業保險機構承辦的大病保險制度，解決大病患者醫療費報銷過低的問題。《意見》的發布讓無數的重大疾病患者看到了希望，也讓廣大的參保人員注意到了投保大病保險的重要性，社保大病醫療保險是什么？有哪些注意事項？

社保大病醫療保險保障內容：保障對象為城鎮居民醫保、新農合的參保（合）人，保障范圍要與城鎮居民醫保、新農合相銜接。城鎮居民醫保、新農合應按政策規定提供基本醫療保障。在此基礎上，大病保險主要在參保（合）人患大病發生高額醫療費用的情況下，對城鎮居民醫保、新農合補償后需個人負擔的合規醫療費用給予保障。

社保大病醫療保險保障水平：大病保險保障水平以力爭避免城鄉居民發生家庭災難性醫療支出為目標，合理確定大病保險補償政策，實際支付比例不低于50%；按醫療費用高低分段制定支付比例，原則上醫療費用越高支付比例越高。

社保大病醫療保險承辦方式：地方政府制定大病保險的籌資、報銷范圍、最低補償比例，以及就醫、結算管理等基本政策要求，并通過政府招標選定承辦大病保險的商業保險機構。符合基本準入條件的商業保險機構自愿參加投標，中標后以保險合同形式承辦大病保險，承擔經營風險，自負盈虧。商業保險機構承辦大病保險的保費收入，按現行規定免征營業稅。

社保大病醫保征稅

目前主要有幾種類型，一是城鎮職工和所在單位在基本醫療保險之外，向當地醫保基金繳納的大病保險金，按比例支付超過基本醫療保險賠付上限部分的醫療費用，通常情況下，這部分保險交費金額非常小，比如北京地區的職工個人月繳費僅為3元，是否納入稅前列支對職工收入影響幾乎可以忽略不計，但其保障功能卻不能抹殺。

第二種大病保險覆蓋城鄉居民，資金來源從城鎮居民醫保基金、新農合基金中劃出，不再額外增加群眾個人繳費負擔，大病患者通過基本醫保報銷后，個人自付費用報銷金額50%以上。這相當于城鄉居民醫療保險之外的補充醫療保險，而且保障對象不用繳費，當然也不屬于國稅總局答問當中所涉及的內容。

另外一種補充醫療保險是個人或者所服務機構購買的商業醫療保險，保險公司推出的醫療保險產品花樣繁多，視保險金數額不同，保險待遇也千差萬別，但不管是哪種類型，由個人稅后工資或者單位出資購買不存在爭議。綜合各種類型的大病醫療情況來看，國稅總局所述的應該是城鎮職工醫療保險中涉及的大病醫保部分，按照現行法規，這部分保險金不屬于稅前列支情形，國稅總局的解釋只是援引法條，并無不妥；從法律角度看，大病醫療保險金同商業養老保險一樣，是個人購買的補充保險，是不應該進行稅前扣除的。

社保大病醫療保險：是在基本醫療保障的基礎上，對大病患者發生的高額醫療費用給予進一步保障的一項制度性安排，可以進一步放大保障效用，是基本醫療保障功能的拓展和延伸，是對基本醫療保障的有益補充。

但需要注意的是，最好的大病保險不只是社會大病醫療保險，在各家保險公司推出的重大疾病保險當中也有不少產品更能為消費者提供保障。商業重疾險最大的優勢就是被保險人患條款約定的重大疾病后，憑相關醫學證明材料即可申請重大疾病保險金，不以是否發生實際看病花銷為理賠依據，可避免被保險人陷入無錢看病的窘境。專家建議需要商業保險作為補充。