開心保保險(xiǎn)網(wǎng)

為了完善我國(guó)大病保險(xiǎn)制度，去年國(guó)家六部門聯(lián)合出臺(tái)大病醫(yī)保工作的指導(dǎo)意見。該意見旨在建立從基本醫(yī)保基金籌資、由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦的大病保險(xiǎn)制度，解決大病患者醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷過(guò)低的問(wèn)題。《意見》的發(fā)布讓無(wú)數(shù)的重大疾病患者看到了希望，也讓廣大的參保人員注意到了投保大病保險(xiǎn)的重要性，社保大病醫(yī)療保險(xiǎn)是什么？有哪些注意事項(xiàng)？

社保大病醫(yī)療保險(xiǎn)保障內(nèi)容：保障對(duì)象為城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合的參保（合）人，保障范圍要與城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合相銜接。城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合應(yīng)按政策規(guī)定提供基本醫(yī)療保障。在此基礎(chǔ)上，大病保險(xiǎn)主要在參保（合）人患大病發(fā)生高額醫(yī)療費(fèi)用的情況下，對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合補(bǔ)償后需個(gè)人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用給予保障。

社保大病醫(yī)療保險(xiǎn)保障水平：大病保險(xiǎn)保障水平以力爭(zhēng)避免城鄉(xiāng)居民發(fā)生家庭災(zāi)難性醫(yī)療支出為目標(biāo)，合理確定大病保險(xiǎn)補(bǔ)償政策，實(shí)際支付比例不低于50%；按醫(yī)療費(fèi)用高低分段制定支付比例，原則上醫(yī)療費(fèi)用越高支付比例越高。

社保大病醫(yī)療保險(xiǎn)承辦方式：地方政府制定大病保險(xiǎn)的籌資、報(bào)銷范圍、最低補(bǔ)償比例，以及就醫(yī)、結(jié)算管理等基本政策要求，并通過(guò)政府招標(biāo)選定承辦大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。符合基本準(zhǔn)入條件的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自愿參加投標(biāo)，中標(biāo)后以保險(xiǎn)合同形式承辦大病保險(xiǎn)，承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦大病保險(xiǎn)的保費(fèi)收入，按現(xiàn)行規(guī)定免征營(yíng)業(yè)稅。

社保大病醫(yī)保征稅

目前主要有幾種類型，一是城鎮(zhèn)職工和所在單位在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外，向當(dāng)?shù)蒯t(yī)保基金繳納的大病保險(xiǎn)金，按比例支付超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)賠付上限部分的醫(yī)療費(fèi)用，通常情況下，這部分保險(xiǎn)交費(fèi)金額非常小，比如北京地區(qū)的職工個(gè)人月繳費(fèi)僅為3元，是否納入稅前列支對(duì)職工收入影響幾乎可以忽略不計(jì)，但其保障功能卻不能抹殺。

第二種大病保險(xiǎn)覆蓋城鄉(xiāng)居民，資金來(lái)源從城鎮(zhèn)居民醫(yī)保基金、新農(nóng)合基金中劃出，不再額外增加群眾個(gè)人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，大病患者通過(guò)基本醫(yī)保報(bào)銷后，個(gè)人自付費(fèi)用報(bào)銷金額50%以上。這相當(dāng)于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)之外的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，而且保障對(duì)象不用繳費(fèi)，當(dāng)然也不屬于國(guó)稅總局答問(wèn)當(dāng)中所涉及的內(nèi)容。

另外一種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是個(gè)人或者所服務(wù)機(jī)構(gòu)購(gòu)買的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司推出的醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品花樣繁多，視保險(xiǎn)金數(shù)額不同，保險(xiǎn)待遇也千差萬(wàn)別，但不管是哪種類型，由個(gè)人稅后工資或者單位出資購(gòu)買不存在爭(zhēng)議。綜合各種類型的大病醫(yī)療情況來(lái)看，國(guó)稅總局所述的應(yīng)該是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)中涉及的大病醫(yī)保部分，按照現(xiàn)行法規(guī)，這部分保險(xiǎn)金不屬于稅前列支情形，國(guó)稅總局的解釋只是援引法條，并無(wú)不妥；從法律角度看，大病醫(yī)療保險(xiǎn)金同商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，是個(gè)人購(gòu)買的補(bǔ)充保險(xiǎn)，是不應(yīng)該進(jìn)行稅前扣除的。

社保大病醫(yī)療保險(xiǎn)：是在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上，對(duì)大病患者發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用給予進(jìn)一步保障的一項(xiàng)制度性安排，可以進(jìn)一步放大保障效用，是基本醫(yī)療保障功能的拓展和延伸，是對(duì)基本醫(yī)療保障的有益補(bǔ)充。

但需要注意的是，最好的大病保險(xiǎn)不只是社會(huì)大病醫(yī)療保險(xiǎn)，在各家保險(xiǎn)公司推出的重大疾病保險(xiǎn)當(dāng)中也有不少產(chǎn)品更能為消費(fèi)者提供保障。商業(yè)重疾險(xiǎn)最大的優(yōu)勢(shì)就是被保險(xiǎn)人患條款約定的重大疾病后，憑相關(guān)醫(yī)學(xué)證明材料即可申請(qǐng)重大疾病保險(xiǎn)金，不以是否發(fā)生實(shí)際看病花銷為理賠依據(jù)，可避免被保險(xiǎn)人陷入無(wú)錢看病的窘境。專家建議需要商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。