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據《重慶日報》報道，重慶市一對做家電生意的年輕夫妻，在一次進貨途中，遭遇車禍雙雙身亡，消息傳出，債主紛紛上門，一時間，家里值錢的物品被一搬而空，稍晚趕到的銀行只能空手而歸。

后銀行獲悉這對夫妻生前曾各自投保過人壽保險，保額各50萬元人民幣，合計100萬元，均指定他們未滿周歲的唯一兒子為受益人。為討回80萬元的貸款，銀行將其告上了法院。

但我國《保險法》規定，任何人都不得干預被保險人或受益人對保險金的請求權。也就是說，以保險金形式留下的資產具有排他性。最后，法院依據《保險法》將百萬元保險金判給了未滿周歲的小孩，而對銀行的訴訟請求未予支持。

只要買了人壽保險就萬事大吉？（靠譜度30%）不寫收益人或寫“法定”只能算遺產

很多人在購買保險時都遇到過這樣的情況：在填寫受益人時，因要查找、填寫受益人身份證號，很多嫌麻煩的投保人就會放棄填寫該項。

按照《保險法》第四十二條的規定，如果債務人死亡，其購買的保險又有明確指定的受益人，那么這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產處理，也不會被用來償還債務。但如果沒有指定受益人、受益人死亡或者只是在保單的受益人項目里填寫了“法定”，那該筆賠償金則算作被保險人的遺產，需要償還生前債務。

不能忽視的受益人一欄

填寫保單時，千萬不能忽視受益人一欄，約定受益人時，有四點必須知曉：一要填寫受益人姓名、受益份額。二要明確受益人由投保人指定，但需由被保險人認可。三要知曉受益人可以變更。在所保障的風險事故未發生前，投保人或被保險人可變更受益人，如投保人變更受益人需征得被保險人的同意，且書面通知保險公司。四要明確受益人的受益權以該受益人生存為條件，如果受益人先于被保險人死亡而未指定其他受益人，則給付的保險金作為被保險人的遺產處理。《合同法》只規定了債權人無權直接向保險公司要求退保抵債，債務關系卻依然存在，如果債務人的保險金經過一段時間后按照保險合同返還給了債務人，這筆錢很有可能依然需要償還之前的債務，除非當時債務關系已經不存在或者訴訟時效已過。“但即使保險到期，客戶不取出的話，一般會繼續存在保險公司的賬戶里，別人無法動用”，張林強調。

保險避稅不是傳說？（靠譜度90%）人壽保險將成大額財產繼承手段

利用保險合法避稅，在我國用武之地還不多，目前只有《個人所得稅法》相關條文規定，保險賠款免納個人所得稅。但在國外，利用保險合法規避遺產稅早已普及，也是富人們購買巨額保險的重要原因之一。

1996年，遺產稅法被列入國家九五立法計劃，何時開征遺產稅，這些年一直備受百姓關注。2012年兩會期間，全國人大代表、首鋼總公司董事長朱繼民開征遺產稅的建議，再次引起全社會熱議，一切跡象都顯示遺產稅的征收已離我們不遠。

2004年未獲通過的《中華人民共和國遺產稅暫行條例(草案）》規定，遺產稅的免征額為20萬元，人壽保險金不征收遺產稅、贈與稅。稅率分為5個級別，最少20%，最多則達50%。而《2011年胡潤財富報告》顯示，截至去年年底，我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪，分別比上年長9.7%和9.1%。相信如果真的開征遺產稅，或許富人們對遺產規劃的需求將替代目前的債務規避，成為其購買人壽保險的主因。

至于保險的另一種避稅方式——個人稅收遞延型養老保險，相較于遺產稅，目前或許離中國人更近一些。個人稅收遞延型養老險，是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅。由于在購買保險和領取保險金時，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，對于投保人有一定的稅收優惠。

據媒體報道，目前此項工作已是箭在弦上。在中國，真正意義上的保險避稅功能也許將就此開始。

王永慶遺產稅119億新臺幣創臺灣最高紀錄。2008年10月，臺塑集團創辦人王永慶在美國東部家中辭世。除了非島內資產仍處于訴訟進程，他在臺灣留下的遺產高達600億元。由于生前沒做任何節稅規劃，雖歷經遺產計算、更正、捐贈扣抵等程序，最終仍確定遺產稅總金額約119億元新臺幣，創下臺灣史上最高遺產稅紀錄，更是幾近當年臺灣全年編列的遺贈稅預算的兩倍。

臺灣首富蔡萬霖節稅有道近800億遺產稅減至幾億2004年9月14日去世的臺灣首富蔡萬霖，遺留下龐大財產，按照臺灣法律，他的子女需要繳交782億新臺幣的遺產稅。由于以壽險、信托業務起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。曾經一次購買數十億新臺幣的巨額壽險保單，將其龐大的資產通過人壽保險的方式安全合法地轉移給了下一代。因此，臺灣當局最終能收到的遺產稅金只有5億新臺幣。

遺產稅將是全世界作為調節貧富差距的收入分配制度改革的核心手段，所以，遺產稅的實施是很快到來的必然！